父親の急逝により高額な相続税が発生する可能性。専門家による最適な節税対策。

相談者プロフィール

鈴木一郎さん（仮）、58歳、東京都杉並区在住。大手商社の部長職で年収850万円。妻（55歳・専業主婦）、長男（28歳・会社員）、長女（25歳・会社員）の4人家族。3ヶ月前に父親（享年82歳）が急逝し、相続人は母親（78歳）、一郎さん、弟（54歳・会社員）の3人。

【相続財産の状況】
都内の自宅（土地150㎡、築25年）評価額約8,000万円、賃貸アパート（土地180㎡、築15年、8世帯）評価額約1億円、預貯金約2,500万円、株式約1,000万円、生命保険金2,000万円。総資産約2億3,500万円。

ご相談内容

一郎さんは、父親が長年経営していた小さな会社を手伝いながら、不動産投資にも積極的だったことを知っていました。しかし、具体的な資産規模については詳しく把握しておらず、父親の急逝により初めて相続財産の全容が明らかになりました。

税務署への相続税申告期限は10ヶ月しかなく、概算で相続税が3,500万円程度発生することが判明しました。「こんなに高額な税金をどうやって払えばいいのか」「アパートを売却しなければならないのか」「母親の生活はどうなるのか」といった不安で頭がいっぱいになりました。

弟とも相談しましたが、お互い会社員で相続税の知識は乏しく、「とりあえず税理士に相談しよう」ということになりました。しかし、複数の税理士事務所に問い合わせても、「相続専門ではない」「報酬が高額」「対応が事務的」といった理由で、なかなか信頼できる専門家に出会えませんでした。

インターネットで「相続税 節税」「小規模宅地 特例」などを調べても、専門用語が多くて理解が困難でした。時間だけが過ぎていく中で、「このままでは多額の税金を払うことになる」「父親が築いた資産を手放すことになるかもしれない」という焦りと不安が募っていました。

ご提案内容

ご相談を受けた際、まず一郎さんご家族の状況と相続財産の詳細を丁寧に伺いました。相続税の仕組みや各種特例制度について分かりやすくご説明し、「適切な対策により節税が可能」であることをお伝えしました。

相続税専門の税理士と連携し、現地調査と詳細な財産評価を実施しました。小規模宅地等の特例や生命保険の非課税枠、配偶者控除などの各種制度を活用し、母親の居住継続を前提とした最適な遺産分割を提案しました。

また、アパートを売却せずに家賃収入を活用した納税計画を策定し、資産を維持しながら税負担を軽減する体制を整えました。

これらの総合的な対策により、当初3,500万円と見込まれていた相続税を2,700万円まで圧縮することに成功しました。

相談者の声

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